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聚灿光电内部审计制度（2025年11月修订）

为进一步完善公司治理体系,强化风险防控能力，提升内部监督水平，聚灿光电公司于2025年11月修订了内部审计制度，这一修订紧扣当前企业发展的实际需要，结合行业特点和监管要求，充分体现了公司对高质量发展的追求和对全员参与治理的要求。

审计体制的完善

本次修订的内部审计制度明确了审计体制的组织架构和职责分工,公司设立了以审计委员会为最高领导机构，下设专项审计小组、日常审计组和信息系统审计组等多个分职机构，确保审计工作覆盖全方位，强化了审计部门与其他部门的协同机制，形成了“部门协同、各部门共管”的审计工作模式。

风险防控体系的强化

修订后的审计制度深化了风险防控体系建设,重点从企业发展中的关键环节进行专项审计，对公司战略实施、财务管理、资产运营、采购供应、信息系统等核心业务领域进行重点跟踪审计，确保重大风险得到早期发现和及时整改，建立了风险预警机制，对潜在的重大风险点进行定期评估和预警，形成了风险防控的“网格化”管理模式。

监督执纪机制的构建

为进一步强化监督执纪力度,修订的制度明确了审计部门对违纪违法行为的查处责任，公司将严格按照相关法律法规和纪律要求，对审计过程中发现的违纪违法行为进行严肃查处，确保审计工作的权威性和公正性，建立了内部矛盾和纠纷处理机制，对审计过程中可能引发的矛盾和纠纷进行及时妥善解决，保障审计工作的顺利开展。

内部矛盾与外部环境的应对

聚灿光电在修订内部审计制度时,充分考虑了行业内的变化和监管趋势，在信息化建设方面，强化了信息系统审计的内容和方法，提升了信息化管理的审计能力；在环境治理方面，增强了对可持续发展目标的审计关注，确保公司在环境保护和社会责任方面的履行情况，公司还注重内部审计与外部监管的协调，确保审计工作符合国家相关标准和行业规范。

实施效果的评估与改进

修订后的内部审计制度要求定期评估审计工作的实施效果,及时发现和解决工作中存在的问题，公司将通过定期开展审计自查、工作效率评估等机制，确保审计制度的持续优化和完善，鼓励全体员工积极参与内部审计工作，形成全员共同参与的良好风尚，为公司的健康发展提供坚实保障。

聚灿光电通过本次内部审计制度的修订,进一步提升了公司治理水平和风险防控能力，为实现高质量发展和长远成长奠定了坚实基础，这一制度的实施，不仅体现了公司对内部监督的重视，也彰显了聚灿光电在行业内的领先地位和社会责任担当，公司将继续深化改革，完善制度，推动内部审计工作不断迈向更高水平，为企业发展提供有力保障。