聚灿光电:年报信息披露重大差错责任追究制度(2025年11月修订）

强化内控,提升透明度

2025年11月,聚灿光电正式修订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，这一制度的修订标志着公司在企业信息披露管理方面迈出了重要一步，随着市场竞争的加剧和投资者对企业信息透明度的日益要求，聚灿光电通过修订这一制度，进一步彰显了其对信息质量和投资者权益保护的重视。

制度修订背景与目的 在当前资本市场环境下，企业年报作为重要的财务信息披露载体，直接关系到投资者决策的准确性和公司声誉，近年来，市场监管部门对企业年报质量的要求不断提高，严格规范了财务信息披露的准确性和及时性，为了更好地落实这些要求，聚灿光电决定修订年报信息披露重大差错责任追究制度，旨在：

1. 强化企业内部信息披露管理的规范性；
2. 明确责任追究机制,防范重大差错事件；
3. 提升公司治理层对信息质量的责任意识；
4. 增强投资者对公司透明度和诚信度的信心。

制度修订内容 修订后的《年报信息披露重大差错责任追究制度》主要围绕以下几个方面进行了优化：

1. 明确责任追究的标准和程序

   • 重大差错的界定：包括财务数据虚假、重大资产负债情况隐瞒、关键项目进度大幅偏差等；
   • 责任追究的依据：基于差错的性质、影响的严重程度和相关责任人的行为等因素；
   • 追究程序：包括差错发现、调查处理、责任认定等环节的规范化操作。

2. 完善责任追究机制

   • 建立多层级责任追究机制,明确一事一责；
   • 增加跨部门协同机制,确保信息披露工作的有效落实；
   • 设立专门的差错处理小组,负责重大差错的独立调查和处理。

3. 强化责任落实

   • 对直接责任人进行追责,确保关键岗位人员对信息质量负责任；
   • 对失职人员进行严肃处理,杜绝"推诿扯皮"现象；
   • 对重大差错的及时补正,确保投资者利益不受损害。

制度实施的具体措施

1. 制定详细的操作规程

   • 明确各部门在年报信息披露中的职责和任务；
   • 制定重大差错风险评估和预警机制；
   • 建立差错发生后的快速响应和处理流程。

2. 加强内部审计和监督

   • 定期开展内部审计,特别是对关键业务流程进行重点检查；
   • 建立内部监督机制,确保制度执行的有效性；
   • 定期对制度执行情况进行评估和反馈。

3. 提高全员意识

   • 加强员工培训,提高全员对信息披露管理的认识和责任；
   • 建立举报机制,鼓励员工积极发现和反映问题；
   • 强化文化建设,树立"不敢作恶、不能作恶、不想作恶"的良好风气。

制度实施的预期效果

1. 优化企业治理

   • 提高公司治理水平,增强内部管理能力；
   • 促进企业文化建设,增强全员责任意识。

2. 服务投资者

   • 提升投资者信任,增强市场竞争力；
   • 促进企业可持续发展,实现长期稳健发展。

3. 促进行业发展

   • 为行业树立标杆,推动行业规范化发展；
   • 为监管部门提供有益参考,促进市场健康发展。

聚灿光电修订《年报信息披露重大差错责任追究制度》的举措，体现了公司对信息披露工作的高度重视，这一制度的实施，不仅有助于规范企业内控管理，还将为投资者提供更加可靠的信息保障，聚灿光电将继续完善内部管理制度，强化责任追究机制，确保公司信息披露工作始终保持行业领先水平，为实现可持续发展目标提供坚实保障。