健康元:健康元药业集团股份有限公司期货套期保值业务内部控制制度（修订版）

健康元药业集团股份有限公司期货套期保值业务内部控制制度（修订版）

健康元药业集团股份有限公司作为一家专业从事药品研发、生产和销售的企业，始终秉承“创新驱动、质量至上”的企业理念，在激烈的市场竞争和经济环境变化的背景下，公司对期货套期保值业务的风险管理和内部控制制度进行了全面修订，以进一步优化业务流程,确保公司财务安全和经营稳健发展。

制度制定目的 为适应国内外经济环境的变化，有效应对市场风险，特别是在国际药品市场价格波动较大的背景下，健康元药业集团股份有限公司修订了期货套期保值业务的内部控制制度,旨在：

1. 建立健全风险预警和控制体系,确保期货套期保值业务的安全有序开展；
2. 明确各岗位职责,提高业务管理水平；
3. 加强内部监督,确保制度的有效执行。

制度的适用范围 本制度适用于健康元药业集团股份有限公司旗下所有与期货套期保值业务相关的部门和人员，包括但不限于财务部门、风险管理部门、业务拓展部门等。

制度组织架构 （一）公司层面

1. 制定总体政策和目标,定期进行风险评估和战略规划；
2. 建立风险管理委员会，负责重大风险的识别、评估和应对；
3. 指定专职人员负责日常监管和监督工作。

（二）业务部门

1. 负责本业务领域的具体操作，包括但不限于：
   • 确定套期保值的具体品种、数量和价格；
   • 监控市场行情,及时调整保值策略；
   • 执行相关法律法规和公司内部制度；
2. 定期向公司风险管理部门报告业务情况和风险状况。

（三）内部审计部门

1. 定期对期货套期保值业务进行审计,检查制度的执行情况；
2. 出具审计报告,提出改进建议；
3. 协助风险管理部门处理重大风险事件。

风险管理体系 （一）风险识别

1. 定期进行市场调研和分析,识别潜在风险；
2. 关注宏观经济、汇率、原材料价格等影响期货价格的主要因素；
3. 及时反馈到公司风险管理委员会,提出风险预警。

（二）风险评估

1. 对每笔期货套期保值交易进行风险评估，包括：
   • 交易规模；
   • 价格波动预测；
   • 违约风险；
   • 利率风险；
2. 建立风险分类和等级制度,优先处理高风险项目。

（三）风险控制

1. 制定交易额度限制,控制最大损失；
2. 保持合理的库存水平,避免过度集中；
3. 建立止损机制,及时终止不利交易；
4. 保持充足的现金流和应急资金,确保偿债能力。

套期保值业务保值策略 （一）定性保值策略

1. 根据市场需求和预算情况,选择合适的保值品种；
2. 通过多品种、多市场的组合保值,降低价格波动风险；
3. 建立长期合作关系,确保供应稳定和价格优势。

（二）定量保值策略

1. 建立套期保值交易操作流程,明确各环节责任人；
2. 实施交易决策程序,确保决策的科学性和合理性；
3. 建立交易记录系统,实时监控交易状态。

内部监督机制 （一）定期检查

1. 公司层面定期组织风险管理委员会会议,审查套期保值业务情况；
2. 业务部门定期向风险管理部门汇报业务进展；
3. 内部审计部门定期开展专项检查。

（二）异常处理机制

1. 发现违规操作及时停止交易并报公司；
2. 对违规行为进行严肃处理,避免类似事件再次发生；
3. 保持好好司法记录,确保法律后果可追。

技术支持

1. 建立交易管理系统,实现交易全流程数字化管理；
2. 配备专业技术人员,提供技术支持和培训；
3. 定期更新系统,确保技术的先进性和安全性。

培训与考核 （一）定期培训

1. 组织部门员工进行期货套期保值业务知识和操作培训；
2. 定期举办风险管理专题培训,提高全员风险意识；
3. 定期开展业务考核,评估业务人员的业务能力和风险管理水平。

（二）考核机制

1. 在业务考核中增加风险管理评价项；
2. 对风险管理表现优秀的部门和人员给予表彰和奖励；
3. 对存在风险问题的部门和人员进行整改督促。

持续改进

1. 定期评估内部控制制度的有效性,及时修订和完善；
2. 建立反馈渠道,听取各部门意见和建议；
3. 持续优化风险管理流程和技术手段,提升管理水平。

健康元药业集团股份有限公司修订的期货套期保值业务内部控制制度，体现了公司对风险管理的高度重视和科学态度，通过建立健全的风险管理体系和完善的监督机制，公司将进一步确保期货套期保值业务的安全有序开展，为公司稳健发展和抗风险能力的提升提供坚实保障，公司将继续优化管理流程，提升风险管理水平,为实现高质量发展目标奠定坚实基础。